Consideraciones legales corporativas en México: Anticorrupción y Cumplimiento como parte del Gobierno Corporativo

Por: Luis Gerardo Ramírez Villela

El gobierno corporativo es fundamental en todas las sociedades a nivel mundial para la correcta operación comercial e implica equilibrar los intereses de las partes interesadas de cada sociedad y, además, comprende los estándares utilizados por todas las sociedades para buscar la integridad y la responsabilidad en las operaciones comerciales.

Tener un marco interno de gobierno corporativo requiere que cada empleado comprenda la importancia de salvaguardar los datos sensibles y la información confidencial, así como llevar a cabo las actividades comerciales en forma ordenada y organizada dentro de cualquier organización.

Siguiendo las mejores prácticas en gobierno corporativo, cualquier sociedad podrá mantener procesos de control interno efectivos y evitar prácticas de corrupción e incumplimiento de leyes y regulaciones internas y externas aplicables.

En México además de las disposiciones específicas de los estatutos sociales, la Ley General de Sociedades Mercantiles contiene los principales principios de gobierno corporativo.

Asimismo, otras leyes aplicables relacionadas con la anticorrupción que se aplicarían incluirían, entre otras, la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción, la Ley General de Responsabilidades Administrativas y algunas otras leyes específicas relacionadas con el sector industrial específico de cada sociedad.

Considerando que el gobierno corporativo involucra a distintas partes interesadas, tales como empleados, gerentes, accionistas e inversionistas, se requerirá que todos ellos asuman roles activos en el conocimiento de las regulaciones internas y externas aplicables a la naturaleza de las actividades comerciales de cada sociedad y, por lo tanto, es necesario implementar mecanismos específicos de supervisión interna para rastrear y denunciar actividades irregulares.

Algunas soluciones típicas consistirían en (i) realizar procesos de auditoría de manera periódica, de forma interna y externa, para identificar cómo están trabajando las áreas en conjunto e identificar cualquier riesgo potencial que pueda tener un impacto en las operaciones comerciales, (ii) crear líneas de comunicación claras para las partes interesadas comuniquen cualquier inquietud de naturaleza contable, legal u operativa y garantizar que los oficiales de cumplimiento designados para tales fines por el consejo de administración aborden dichos problemas antes de que se conviertan en problemas más significativos, y (iii) implementar evaluaciones y cuestionarios para verificar el conocimiento de las regulaciones internas y externas.

Lo anterior, sin perjuicio de llevar a cabo la implementación de códigos de conducta y ética, mecanismos de compensaciones y de gestión de riesgos, así como otras normas internas estratégicas, tales como ambientales, de comercio exterior, etc.

También podría ser recomendable crear talleres específicos con asesores externos sobre cada tema específico para ser impartidos periódicamente a sus grupos de interés. Con todas estas medidas implementadas, cada sociedad podría prevenir actos de fraude y corrupción que podrían afectar sus operaciones comerciales.

Cabe señalar que contar con un buen gobierno corporativo resultará en una operación empresarial exitosa con reglas y controles transparentes que llevarán a sus grupos de interés y a la propia sociedad al liderazgo y reconocimiento dentro de su sector industrial.

Reestructuras

La práctica de reestructuraciones de Müggenburg, Gorches y Peñalosa incluye la representación de deudores corporativos, fondos de cobertura, en varias industrias, etc., en procedimientos de reestructuración y equivalentes de quiebra (concursos mercantiles).

Fusiones y Adquisiciones

Prestamos servicios en adquisiciones, ventas fusiones, escisiones, reorganizaciones y co-inversiones, representando a clientes nacionales y extranjeros que operan en los diversos sectores industriales y comerciales.

Corporativo / Transaccional

En Müggenburg, Gorches y Peñalosa prestamos servicios legales en todas las vertientes de práctica del derecho corporativo. Nuestro grupo de profesionales en esta área tiene años de experiencia prestando servicios a clientela tanto nacional como internacional, con las más diversas necesidades y los más altos estándares de exigencia y sofisticación en el servicio. Entre nuestra clientela se encuentran empresas líderes en sus sectores a nivel mundial, como son automotriz, cosméticos, hotelería y turismo, industria alimentaria, industria aeronáutica, programas y sistemas de cómputo, proveedores de la industria petrolera, tecnología entre otros.

Asesoramos a nuestra clientela en la constitución de sociedades mexicanas (mercantiles y civiles) y asociaciones, atendiendo a las necesidades derivadas del segmento de la industria y/o comercio en el que enfocan sus actividades y sus planes a mediano y largo plazo, prestando servicios además para el cumplimiento de los requerimientos regulatorios que en su caso pudieran aplicar, incluyendo los derivados de inversión extranjera directa, competencia económica y la obtención de licencias y permisos necesarios para su operación. Nuestros servicios se extienden igualmente a la prestación de servicios corporativos dentro del curso ordinario de los negocios de nuestros clientes, incluyendo asesoría en la elaboración, revisión y negociación de todo tipo de contratos civiles y mercantiles, y la custodia, actualización y mantenimiento de libros corporativos. Prestamos también servicios relacionados con la apertura y manejo de sucursales en México de sociedades extranjeras.

Representamos a grupos corporativos y/o de inversión nacionales y extranjeros en la adquisición de, y/o fusión con, entidades de negocios mexicanas, y en otras ocasiones también representamos a entidades mexicanas adquiridas. En ambos casos, prestamos servicios de auditoría legal para prever las posibles contingencias de la operación, localizar áreas de oportunidad y ayudar a determinar el valor de la sociedad a ser adquirida. Igualmente, en la representación del adquirente, elaboramos la documentación legal de la operación (específicamente contratos de compraventa de acciones y/o de asociación, con todos sus anexos y contratos accesorios), y llevamos a cabo la negociación de los mismos con la contraparte. Igualmente, en estos casos participamos directamente en la tramitación y obtención de cualesquiera autorizaciones, permisos, licencias y títulos de concesión requeridos para la operación de nuestros clientes, y asesoramos en los avisos y notificaciones a entidades gubernamentales, incluyendo notificaciones a resoluciones y opiniones de la Comisión Federal de Competencia Económica.

Prestamos servicios de asesoría para la restructura y reorganización corporativa, incluyendo también a grupos corporativos internacionales con presencia en México. En estos casos hemos trabajado coordinadamente con grupos de asesores financieros y contables tanto de México como del extranjero, y hemos coordinado auditorías legales de subsidiarias de entidades adquiridas en varios países de Latinoamérica (Argentina, Brasil, Chile, Colombia y Perú, entre otros, con asesores legales locales en cada caso).

Asesoramos en operaciones de asociación en participación, “joint-ventures”, elaboración y negociación de convenios entre accionistas, fusión y escisión de personas morales, establecimiento de fideicomisos de cualquier tipo, constitución de garantías sobre cualquier tipo de bienes, recompra de acciones por parte de sociedades que cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores, así como en la estructura de planes de opción de compra y otro tipo de operaciones corporativas especializadas.

También prestamos servicios para el desarrollo de mecanismos que permitan prever y manejar en forma eficiente y eficaz, potenciales conflictos entre accionistas; al respecto, hemos representado a grupos de accionistas de sociedades mexicanas en la implementación de acciones corporativas para la defensa de sus intereses frente al resto de los accionistas y la propia Sociedad en temas internos de control corporativo, generalmente en coordinación con áreas de litigio en materia mercantil y civil.

Dependiendo de cada proyecto u operación en particular, nos apoyamos en otras áreas de especialidad de la Firma, a efecto de prestar servicios integrales, bajo los más altos estándares de calidad y eficacia.

Fusiones y Adquisiciones

Prestamos servicios en adquisiciones, ventas, fusiones, escisiones, reorganizaciones y co-inversiones, representando a clientes nacionales y extranjeros que operan en los diversos sectores industriales y comerciales.

Reestructuras (Corporativas y Financieras)

La práctica de reestructuraciones de Müggenburg, Gorches y Peñalosa incluye la representación de deudores corporativos, fondos de cobertura, en varias industrias, etc., en procedimientos de reestructuración y equivalentes de quiebra (concursos mercantiles).