Consideraciones legales corporativas y de cumplimiento en México: Cumplimiento Normativo ESG

Por: Luis Gerardo Ramírez Villela

Los estándares ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ESG) ayudan a los accionistas e inversionistas no solo a gestionar riesgos potenciales dentro de la sociedad en la que participan sino también a identificar oportunidades de mejora en relación con los principios ambientales, sociales y de gobierno corporativo que se aplican dentro de una sociedad para la generación de clientes y el cumplimiento con las disposiciones legales aplicables.

En este sentido, el área específica encargada de la estrategia ESG debe asegurarse de que exista normatividad interna específica para que cada área de cumplimiento a la normatividad interna y externa aplicable, y para tales efectos deberá crease un programa a efecto de que se cumpla con lo siguiente:

  1. Dar a conocer la normatividad externa e interna aplicable;
  2. Dar capacitación a los directivos, funcionarios y empleados de la sociedad;
  3. Implementar la normatividad ESG en las políticas de la sociedad;
  4. Crear un marco global de sostenibilidad al cual deberá apegarse en todas sus operaciones de negocios;
  5. Crear y ejecutar políticas éticas en las áreas de medio ambiente, sociedad y gobierno corporativo;
  6. Rendición de informes mensuales, trimestrales, semestrales o anuales a efecto de verificar el cumplimiento por cada área de trabajo; y
  7. Realizar una auditoría interna anual a efecto de identificar cualquier riesgo potencial y estar en posibilidad de corregir aquellos riesgos identificados dentro de un periodo específico de tiempo.

La importancia de llevar una estricta vigilancia en materia de cumplimiento normativo y de los principios ESG es vital a efecto de (i) mejorar la credibilidad de la sociedad y ser vista como una “empresa socialmente responsable”, (ii) evitar multas o sanciones de cualquier naturaleza, (iii) reflejar un impacto positivo en el medio ambiente, (v) mostrar un impacto en su participación con la sociedad, y (v) mejorar su gobierno corporativo.

Es importante mencionar, que de los puntos mencionados en el programa deberá darse mayor atención a la capacitación ya que de esta manera podrán evitarse sanciones.

La capacitación será de gran importancia y esta podrá ser a través de cursos de capacitación por expertos en cada materia y a través de entrevistas con el área encargada del cumplimiento normativo.

Cada uno de los puntos deberán revisarse con sus asesores y contar con funcionarios encargados de la supervisión por área de trabajo a efecto de lograr una gestión adecuada y lograr que el programa ESG correspondiente se encuentre al corriente para el beneficio societario.

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Asesoramos a nuestra clientela en la constitución de sociedades mexicanas (mercantiles y civiles) y asociaciones, atendiendo a las necesidades derivadas del segmento de la industria y/o comercio en el que enfocan sus actividades y sus planes a mediano y largo plazo, prestando servicios además para el cumplimiento de los requerimientos regulatorios que en su caso pudieran aplicar, incluyendo los derivados de inversión extranjera directa, competencia económica y la obtención de licencias y permisos necesarios para su operación. Nuestros servicios se extienden igualmente a la prestación de servicios corporativos dentro del curso ordinario de los negocios de nuestros clientes, incluyendo asesoría en la elaboración, revisión y negociación de todo tipo de contratos civiles y mercantiles, y la custodia, actualización y mantenimiento de libros corporativos. Prestamos también servicios relacionados con la apertura y manejo de sucursales en México de sociedades extranjeras.

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Prestamos servicios de asesoría para la restructura y reorganización corporativa, incluyendo también a grupos corporativos internacionales con presencia en México. En estos casos hemos trabajado coordinadamente con grupos de asesores financieros y contables tanto de México como del extranjero, y hemos coordinado auditorías legales de subsidiarias de entidades adquiridas en varios países de Latinoamérica (Argentina, Brasil, Chile, Colombia y Perú, entre otros, con asesores legales locales en cada caso).

Asesoramos en operaciones de asociación en participación, “joint-ventures”, elaboración y negociación de convenios entre accionistas, fusión y escisión de personas morales, establecimiento de fideicomisos de cualquier tipo, constitución de garantías sobre cualquier tipo de bienes, recompra de acciones por parte de sociedades que cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores, así como en la estructura de planes de opción de compra y otro tipo de operaciones corporativas especializadas.

También prestamos servicios para el desarrollo de mecanismos que permitan prever y manejar en forma eficiente y eficaz, potenciales conflictos entre accionistas; al respecto, hemos representado a grupos de accionistas de sociedades mexicanas en la implementación de acciones corporativas para la defensa de sus intereses frente al resto de los accionistas y la propia Sociedad en temas internos de control corporativo, generalmente en coordinación con áreas de litigio en materia mercantil y civil.

Dependiendo de cada proyecto u operación en particular, nos apoyamos en otras áreas de especialidad de la Firma, a efecto de prestar servicios integrales, bajo los más altos estándares de calidad y eficacia.

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